3PE111 Podniková ekonomika - 1 - výuka 5. týden

Zakladatelský rozpočet, rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz cash flow

Sestavení rozvahy

Sestavte rozvahu (co nejpodrobněji) k 31. 12., znáte-li tyto údaje:

Položka	Hodnota v tis. Kč
Bankovní úvěry dlouhodobé	3 444 394
Dlouhodobé pohledávky v zůstatkové ceně	110 602
Základní kapitál	18 133 476
Krátkodobé závazky	102 737
Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně	514 729
Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkové ceně	504 539
Krátkodobý finanční majetek	25 818
Krátkodobé bankovní úvěry	1 590 268
Rezervy	16 802
Nákladové úroky	765 013
Dlouhodobé závazky	3 078 027
Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně	22 389
Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkové ceně	4 445
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb	161 415
Kapitálové fondy	7 454
Dlouhodobý finanční majetek v pořizovací ceně	27 025 279
Oprávky dlouhodobého majetku celkem k 31. 12.	1 967 251
Zákonný rezervní fond	1 211 329
Výsledek hospodaření běžného účetního období	142 580
Mzdové náklady	46 563
Služby	118 069
Výsledek hospodaření minulých let	-220 223
Krátkodobé pohledávky v pořizovací ceně	1 906 683
Krátkodobé pohledávky v zůstatkové ceně	1 775 278

Vzor rozvahy pro řešení

Aktiva	brutto	korekce	netto	Pasiva

Určete, jak se projeví následující operace v rozvaze

Nakoupili jsme zásoby za hotové peníze

Získali jsme bankovní úvěr v hotovosti

Prodali jsme zboží na fakturu s odloženou splatností

Navýšili jsme základní kapitál

Převzali jsme dodávku materiálu, zaplatíme v den splatnosti z bankovního účtu převodem

Z bankovního účtu byla zaplacena faktura za dodávku materiálu

Splatili jsme bance část jistiny úvěru (úmor)

Výpočet cash flow

Čistý zisk činil 250, byly vyplaceny dividendy ve výši 60, podařilo se snížit zásoby o 110 , pohledávky se snížily o 40, byly pořízeny nové stroje v hodnotě 500, roční odpisy byly 180, podnik získal další úvěr ve výši 120.

Spočtěte cash flow za dané období.

Jakou hotovost bude mít podnik na konci roku, měl-li na začátku roku 100?

Výpočet cash flow

Rozvaha podniku (v tis. Kč) na začátku a konci období je uvedena v tabulce. Sestavte výkaz cash flow!

Aktiva	1.1.	31.12.	Pasiva	1.1.	31.12.
Dlouhodobý majetek v PC	800	1000	Základní kapitál	1000	1000
Oprávky	-120	-150	Nerozdělený zisk	55	170
Zásoby	80	120	Závazky k dodavatelům	25	130
Pohledávky	120	10	Závazky k zaměstnancům	80	60
Peníze	320	420	Dlouhodobé úvěry	40	40
Aktiva celkem	1200	1400	Pasiva celkem	1200	1400

Vytvořeno v Corel WordPerfect 9 pro Windows 95 a NT.

Poslední změna: 6. 3. 2008

Připojte se k celosvětovému humanitárnímu úsilí najít odpovědi na nejvážnější vědecké problémy světa prostřednictvím špičkové počítačové technologie od IBM. Připojte se k World Community Grid.